Daně v Německu – zaměstnání, vrácení daně, důchod

Práce v jiné zemi může být byrokratickou noční můrou. Například Německo je známé mnoha přísnými zákony a předpisy. Není vždy snadné získat přehled nad každou maličkostí, která vás ovlivní. Pokud jde o daně, měli byste jim věnovat zvláštní pozornost, abyste nebyli překvapeni jejich dopadem na věci, jako je váš příjem.

Zde je přehled toho, co byste měli vědět, pokud jste zahraniční pracovník v Německu.

Musí cizinci platit německé daně?

Nezáleží na tom, zda žijete v Německu, nebo ne; pokud jste zaměstnancem německé společnosti a máte cizí státní příslušnost, musíte platit zdanění příjmů z německa. Nezáleží na tom, zda pracujete pro mezinárodní firmu, nebo pro místního německého zaměstnavatele.

Daň z příjmu vám obvykle strhne zaměstnavatel z platu. Sazba se liší podle toho, kolik vyděláváte. Pokud si vyděláte méně než 9 984 eur, nebudou vám odečteny žádné daně. Pokud vyděláte více než 277 826 eur, zaplatíte 45 % daně. Mezi těmito čísly zaplatíte od 14 % do 42 %.

V Německu existuje jen velmi málo výjimek ohledně toho, kdo je povinen platit daně z příjmu.

Kdo je osvobozen od placení německé daně z příjmu?

Některé země mají s Německem uzavřenou dohodu o zamezení dvojího zdanění (Doppelbesteuerungsabkommen). Tato dohoda upravuje, za jakých okolností musí určití pracovníci platit buď daně z příjmu ve své domovské zemi, nebo německé daně z příjmu.

Obvykle se to týká pracovníků žijících v příhraničních státech, kteří dojíždějí na pracoviště v Německu, nebo pracovníků, kteří v Německu pracují pouze po omezenou dobu.

Pravidlo 183 dnů

Pokud je vaším zaměstnavatelem společnost ve vaší domovské zemi a vyšle vás na omezenou dobu pracovat do Německa, přičemž vám stále vyplácí příjem, musíte platit pouze daň z příjmu ve své zemi.

To platí pro pracovníky, kteří v Německu pracují méně než 183 dní v roce a ponechávají si bydliště ve své domovské zemi.

Dojíždění

Pracovníci, kteří žijí v příhraničním státě, platí vnitrostátní daň z příjmu, i když celý rok pracují v Německu. Jedinou podmínkou je, že se pracovník každý den vrací do své domovské země.

Hostující pracovníci

Pracovníci, kteří v Německu pracují několik týdnů v roce a mezitím se vrátí do své domovské země, platí v Německu daň z příjmu, který získali během své práce v Německu.

Výjimky z osvobození

Přestože existuje Doppelbesteuerungsabkommen, některé země stále očekávají, že budete platit daně v Německu i ve své domovské zemi. Týká se to příjmů z pronájmu nemovitostí v domovské zemi, kdy vám zároveň platí německá společnost. 

Vždy byste si měli individuálně ověřit předpisy své země týkající se Doppelbesteuerungsabkommen a zjistit, která pravidla se na vás vztahují.

Podávám v Německu daňové přiznání?

Za určitých okolností je toto prohlášení nepovinné. Pokud však prohlášení odevzdáte bez ohledu na to, můžete mít nárok na vrácení daně.

Povinnost podat daňové přiznání se na vás vztahuje, pokud:

• Finanční úřad vás požádal o podání přiznání.
• Jste osoba samostatně výdělečně činná / na volné noze.
• Pracujete ve více zaměstnáních.
• Dostali jste platbu mimo mzdu, tj. odstupné.
• Jste ženatý/ vdaná a požádal/a jste o zařazení do třídy III nebo V.
• Získali jste příjmy mimo Německo.
• Přijali jste sociální dávky přesahující 410 eur.
• Znovu jste se oženil se stejným partnerem, se kterým jste se v témže roce rozvedl.
• Chcete uplatnit daňový odpočet.

Pokud v Německu vyděláváte peníze, jste obvykle povinni platit daň z příjmu. Ty se automaticky strhávají z vašeho platu. Z tohoto pravidla však existují některé výjimky. Obvykle jsou to pracovníci, kteří žijí v příhraničních státech a pracují v Německu pouze omezený počet týdnů, kteří místo toho platí daně ve své domovské zemi. 

Nezapomeňte si ověřit předpisy jednotlivých zemí, pokud jde o Doppelbesteuerungsabkommen. Pokud v Německu pobíráte mzdu, můžete odevzdat daňové přiznání a můžete využít daňového přiznání.